Le Luxembourg s’est imposé au fil des années comme un centre incontournable pour la gestion de patrimoine familial grâce à une combinaison de stabilité politique, de cadre réglementaire favorable et de compétences financières hautement spécialisées.
L’une des principales forces du Luxembourg réside dans son écosystème favorable aux structures d’investissement complexes. Les familles, qui de plus en plus sont établies sur plusieurs juridictions, trouvent ici un terrain fertile pour harmoniser leurs opérations financières. Les outils juridiques tels que la Société de Gestion de Patrimoine Familial (SPF), les fonds d’investissement, la Société en Commandite Simple (SCS) et la Société en Commandite Spéciale (SCSp), offrent une flexibilité et une neutralité fiscale idéales pour les investisseurs internationaux.
Les grands groupes familiaux peuvent bénéficier d’un large éventail de services sophistiqués, allant de la gestion de fortune, la planification successorale jusqu’à la gouvernance d’un groupe de sociétés familiales. Holdings patrimoniales, fonds d’investissement et fondations sont des outils dont les grandes familles ont besoin pour gérer la gouvernance du groupe, mais aussi leur stratégie en matière d’ESG ou leurs partenariats avec d’autres investisseurs.
A titre d’exemple certains véhicules luxembourgeois peuvent permettre une séparation des droits économiques et du contrôle, à l’instar des trusts anglo-saxons, permettant ainsi de garantir une gouvernance pérenne du groupe tout en préservant les intérêts financiers de tous les héritiers. De plus, l’exonération des droits de succession en ligne directe au Luxembourg représente un avantage significatif pour les familles cherchant à transmettre leur entreprise sans que la fiscalité n’impose une vente ou un démantèlement du groupe.
Alors que les défis de l’investissement transfrontalier continuent d’évoluer, le Luxembourg reste à la pointe, en offrant une combinaison unique de tradition et d’innovation pour les grands groupes familiaux qui de plus en plus doivent se structurer comme des grandes entreprises.
Cette chronique a été écrite par Jean-François Findling, Managing Partner chez Baker McKenzie et est parue dans la troisième édition du magazine Forbes Luxembourg. Vous souhaitez en recevoir un exemplaire? C’est par ici!
